Werknemer stock options private company gaat publiek




Werknemer stock options private company gaat publiek7 Gemeenschappelijke Vragen over Startup Employee Stock Options Jim Wulforst is voorzitter van ETRADE Financial Corporate Services. Die beheersoplossingen biedt voor zowel particuliere als publieke bedrijven, waaronder 22 van de SampP 500. Misschien heb je over de miljonairs van Google gehoord. 1.000 van de vroege werknemers van de vennootschap (inclusief de masseuse van de vennootschap) die hun rijkdom hebben verdiend door middel van bedrijfsopties. Een geweldig verhaal, maar helaas, niet alle aandelenopties hebben zo gelukkig een einde. Huisdieren en Webvan zijn bijvoorbeeld failliet gegaan na hoogprofiele Initiele Openbare Aanbod, waardoor de voorraad subsidies waardeloos zijn. Aandelenopties kunnen een goed voordeel zijn, maar de waarde achter het aanbod kan aanzienlijk varieren. Er zijn gewoon geen garanties. Dus, of u een baanaanbod beschouwt dat een beursbijdrage bevat of u voorraad houdt als onderdeel van uw huidige vergoeding, is het cruciaal om de basis te begrijpen. Welke soorten voorraadplannen zijn er, en hoe werken ze Hoe weet ik wanneer ik uitoefen, vasthouden of verkopen Wat zijn de fiscale implicaties Hoe moet ik nadenken over aandelen - of aandelencompensatie ten opzichte van mijn totale vergoeding en andere besparingen en investeringen Ik heb misschien 1. Wat zijn de meest voorkomende soorten aanbod voor werknemersaanbieders? Twee van de meest voorkomende personeelsvoorraden zijn aandelenopties en beperkte voorraad. Medewerkers aandelenopties zijn het meest voorkomende bij opstartbedrijven. De opties geven u de mogelijkheid om aandelen van uw companys voorraad te kopen tegen een bepaalde prijs, meestal aangeduid als de streefprijs. Uw recht op aankoop of uitoefening van aandelenopties is onderworpen aan een vestigingsschema, dat bepaalt wanneer u de opties kunt uitoefenen. Laten we een voorbeeld nemen Zeg dat u 300 opties heeft toegekend met een staking prijs van 10, die evenwel over een periode van drie jaar gelden. Aan het einde van het eerste jaar zou u het recht hebben om 100 aandelen van aandelen uit te oefenen voor 10 per aandeel. Als op dat moment de aandelenkoers van de vennootschap tot 15 per aandeel was gestegen, krijg je de mogelijkheid om de voorraad te kopen voor 5 onder de marktprijs, die, als je tegelijkertijd uitoefent en verkoopt, een 500 winst voor winst vertegenwoordigt. Aan het einde van het tweede jaar zullen 100 meer aandelen vestigen. Nu, in ons voorbeeld, laten we zeggen dat de aandelenkoers van de vennootschap is gedaald tot 8 per aandeel. In dit scenario zou u uw opties niet uitoefenen, omdat u 10 betaalt voor iets wat u voor 8 op de open markt zou kunnen aanschaffen. U hoort dit te noemen als opties die uit het geld of onder water zijn. Het goede nieuws is dat het verlies op papier is, omdat u geen geld hebt geinvesteerd. U behoudt het recht om de aandelen uit te oefenen en kan de aandelenkoers van de vennootschap in de gaten houden. Later kunt u ervoor kiezen om actie te ondernemen als de marktprijs hoger is dan de streefprijs of wanneer het terug in het geld komt. Aan het einde van het derde jaar zouden de laatste 100 aandelen vestigen, en u hebt het recht om die aandelen uit te oefenen. Uw beslissing om dit te doen zou afhangen van een aantal factoren, waaronder maar niet beperkt tot de aandelenmarktprijs. Zodra u gevestigde opties hebt uitgeoefend, kunt u de aandelen meteen verkopen of vasthouden aan hen als onderdeel van uw aandelenportefeuille. Beperkte aandelenbeurzen (die zowel Awards of Units kunnen omvatten) bieden werknemers de mogelijkheid om aandelen tegen weinig of geen kosten te ontvangen. Net als bij aandelenopties zijn beperkte aandelenbonnen onderworpen aan een vestigingsschema, die typisch gekoppeld is aan de tijdsverloop of het bereiken van een specifiek doel. Dit betekent dat u ook een bepaalde tijd moet wachten en of u bepaalde doelen moet nakomen alvorens u het recht verdient om de aandelen te ontvangen. Houd er rekening mee dat het behoud van beperkte aandelenfinanciering een belastbaar evenement is. Dit betekent dat de belasting moet worden betaald op basis van de waarde van de aandelen op het moment dat zij vestigen. Uw werkgever bepaalt welke belastingbetalingsopties u beschikbaar heeft, waaronder betalingskosten, verkopen van bepaalde aandelen, of uw werkgever sommige aandelen inhouden. 2. Wat is het verschil tussen incentive en niet-gekwalificeerde aandelenopties Dit is een vrij complex gebied met betrekking tot de huidige belastingcode. Daarom raadpleegt u uw belastingadviseur om uw persoonlijke situatie beter te begrijpen. Het verschil ligt voornamelijk in hoe de twee belast worden. Incentive stock opties komen in aanmerking voor speciale belastingbehandeling door de IRS, wat betekent dat belastingen over het algemeen niet moeten worden betaald wanneer deze opties worden uitgeoefend. En daaruit voortvloeiend winst of verlies kan worden beschouwd als langlopende hoofdwinsten of verliezen indien deze meer dan een jaar worden gehouden. Niet-gekwalificeerde opties kunnen daarentegen leiden tot gewoon belastbaar inkomen bij uitoefening. Belasting is gebaseerd op het verschil tussen de uitoefenprijs en de reele marktwaarde op het moment van de uitoefening. Opvolgende verkopen kunnen leiden tot vermogenswinst of verlies op korte of lange termijn, afhankelijk van de duur. 3. Hoe zit het met belastingen Belastingbehandeling voor elke transactie hangt af van het type aandelenoptie dat u bezit en andere variabelen die verband houden met uw individuele situatie. Voordat u uw opties uitoefent en aandelen verkoopt, wilt u de gevolgen van de transactie zorgvuldig beoordelen. Voor een specifiek advies moet u een belastingadviseur of accountant raadplegen. 4. Hoe weet ik of ik vasthouden of verkopen nadat ik uitoefen Als het gaat om werknemersopties en aandelen, valt de beslissing om te houden of te verkopen op de basis van langlopende investeringen. Stel jezelf af: hoeveel risico ben ik bereid te nemen Is mijn portefeuille goed gediversifieerd op basis van mijn huidige behoeften en doelstellingen Hoe past deze investering in met mijn algemene financiele strategie? Uw beslissing om een ??of al uw aandelen uit te oefenen, te houden of te verkopen, moet Overweeg deze vragen. Veel mensen kiezen voor wat wordt aangeduid als een verkoop op dezelfde dag of cashless-oefening waarbij u uw gevestigde opties uitoefent en tegelijkertijd de aandelen verkoopt. Dit biedt directe toegang tot uw werkelijke opbrengsten (winst, minus bijbehorende provisies, kosten en belastingen). Veel bedrijven maken hulpmiddelen beschikbaar die vooraf een deelnemersmodel helpen plannen en schatten opbrengsten uit een bepaalde transactie. In alle gevallen moet u een belastingadviseur of financieel planner raadplegen voor advies over uw persoonlijke financiele situatie. 5. Ik geloof in de toekomst van mijn companys. Hoe veel van mijn voorraad moet ik bezitten? Het is goed om vertrouwen te hebben in uw werkgever, maar u moet uw totale portefeuille en algemene diversificatiestrategie overwegen wanneer u denkt aan een investering, inclusief een in de vennootschapsvoorraad. Over het algemeen is het best om geen portefeuille te hebben die teveel afhankelijk is van een investering. 6. Ik werk voor een prive-opstart. Als dit bedrijf nooit openbaar wordt of door een ander bedrijf wordt gekocht voordat u publiek gaat, wat gebeurt er met de voorraad? Er is geen enkel antwoord hierop. Het antwoord wordt vaak gedefinieerd in de voorwaarden van het voorraadplan van de vennootschap en of de transactievoorwaarden. Als een bedrijf prive blijft, kunnen er beperkte mogelijkheden zijn om vastgestelde of onbeperkte aandelen te verkopen, maar het zal varieren volgens het plan en het bedrijf. Zo kan een particulier bedrijf werknemers toestaan ??om hun gevestigde optierechten op secundaire of andere marktplaatsen te verkopen. In het geval van een overname zullen sommige kopers het vestigingsschema versnellen en alle opsiehouders betalen het verschil tussen de streefprijs en de aankoopprijs, terwijl andere kopers onbestede aandelen kunnen omzetten in een aandelenplan in het overnemende bedrijf. Nogmaals, dit zal verschillen per plan en transactie. 7. Ik heb nog veel vragen. Hoe kan ik meer leren Uw manager of iemand in uw HR-afdeling van de onderneming kan waarschijnlijk meer details geven over uw companys plan en de voordelen die u in aanmerking komt voor het plan. U dient ook uw financiele planner of belastingadviseur te raadplegen om te verzekeren dat u begrijpt hoe voorraadbonnen, gebeurtenissen uitoefenen, uitoefenen en verkopen beinvloeden uw persoonlijke belastingsituatie. Huis 187 Artikelen 187 Personeelsopties Fact sheet Traditioneel zijn aandelenoptieplannen gebruikt als een manier Voor bedrijven om topmanagement en sleutelpersoneel te belonen en hun belangen te koppelen aan die van de vennootschap en andere aandeelhouders. Meer en meer bedrijven beschouwen nu al hun medewerkers als een sleutel. Sinds het einde van de jaren tachtig is het aantal mensen met aandelenopties verhoogd ongeveer negenvoudig. Terwijl opties de meest prominente vorm zijn van individuele aandelencompensatie, beperkte voorraad-, fantoom-aandelen - en aandelenwaardering rechten zijn gegroeid in populariteit en zijn ook de moeite waard te overwegen. Breedgebaseerde opties blijven de norm in hightech-bedrijven en zijn ook in andere sectoren wijdverbreden. Grotere, beursgenoteerde bedrijven zoals Starbucks, Southwest Airlines en Cisco geven nu de meeste of alle werknemers hun aandelenopties. Veel niet-hightech bedrijven, die nauw betrokken zijn, zijn ook lid van de rangen. Vanaf 2014 schat het Algemeen Sociaal Survey dat 7,2 werknemers aandelenopties hadden, plus waarschijnlijk meerdere honderdduizend werknemers die andere vormen van individueel eigen vermogen hebben. Dat is echter van zijn hoogtepunt in 2001, toen het nummer ongeveer 30 hoger was. De daling kwam grotendeels door veranderingen in boekhoudregels en verhoogde aandeelhoudersdruk om de verdunning van aandelenpremies in publieke bedrijven te verminderen. Wat is een aandelenoptie Een aandelenoptie geeft een werknemer het recht om voor een bepaald aantal jaren een bepaald aantal aandelen in het bedrijf tegen een vaste prijs te kopen. De prijs die de optie biedt, heet de subsidieprijs en is meestal de marktprijs ten tijde van de opties. Medewerkers die stockopties hebben ontvangen, hopen dat de aandelenprijs stijgt en dat ze in contanten kunnen komen door de voorraad aan te kopen tegen de lagere subsidieprijs en vervolgens de voorraad te verkopen tegen de actuele marktprijs. Er zijn twee hoofdsoorten aandelenoptieprogramma's, elk met unieke regels en fiscale gevolgen: niet-gekwalificeerde aandelenopties en incentive aandelenopties (ISO's). Aandelenoptieplannen kunnen een flexibele manier zijn voor bedrijven om eigendom met werknemers te delen, ze te belonen voor prestatie, en een gemotiveerd personeel aantrekken en behouden. Voor groei-georienteerde kleinere bedrijven zijn opties een goede manier om geld te behouden, terwijl medewerkers een stukje toekomstige groei krijgen. Zij hebben ook zin in publieke bedrijven waarvan de pensioenregelingen goed gevestigd zijn, maar die werknemers in eigendom willen omvatten. Het verwaterende effect van opties, zelfs wanneer toegekend aan de meeste werknemers, is typisch zeer klein en kan worden gecompenseerd door hun potentiele productiviteit en personeelsbehoud. Opties zijn echter geen mechanisme voor bestaande eigenaars om aandelen te verkopen en zijn meestal ongeschikt voor bedrijven waarvan de toekomstige groei onzeker is. Ze kunnen ook minder aantrekkelijk zijn in kleine, dicht gehouden bedrijven die niet openbaar willen worden of verkocht worden omdat ze het moeilijk vinden om een ??markt voor de aandelen te creeren. Aandelenopties en werknemersbezit zijn optieopties eigendom Het antwoord hangt af van wie u vraagt. Voorstanders vinden dat opties echt eigendom zijn, omdat werknemers ze niet gratis ontvangen, maar hun eigen geld moeten opnemen om aandelen te kopen. Anderen geloven echter dat, aangezien optieplannen werknemers in staat stellen hun aandelen kort na hun toekenning te verkopen, creeren deze opties geen visie en houdingen op langere termijn. Het ultieme effect van elk personeelsbezitplan, inclusief een aandelenoptieplan, hangt veel af van het bedrijf en zijn doelen voor het plan, de inzet voor het creeren van een eigendomskultuur, de mate van opleiding en opleiding die het plan voorstelt, En de doelstellingen van individuele werknemers (of ze eerder eerder dan later geld willen hebben). In bedrijven die een echte inzet aantonen om een ??eigendomskultuur te creeren, kunnen aandelenopties een belangrijke motivator zijn. Bedrijven als Starbucks, Cisco, en vele anderen doen de weg en tonen hoe effectief een aandelenoptieplan kan zijn in combinatie met een echte inzet om werknemers als eigenaren te behandelen. Praktische overwegingen Over het algemeen moeten bedrijven bij het ontwerpen van een optieprogramma zorgvuldig overwegen hoeveel aandelen zij bereid zijn om beschikbaar te stellen, wie opties ontvangt en hoeveel werkgelegenheid zal groeien, zodat het juiste aantal aandelen per jaar wordt toegekend. Een gemeenschappelijke fout is te vroeg om te veel opties te geven, waardoor er geen ruimte is voor aanvullende opties voor toekomstige medewerkers. Een van de belangrijkste overwegingen voor het planontwerp is de bedoeling: is het plan bedoeld om alle werknemers in het bedrijf te geven of om enkel voor een aantal belangrijke medewerkers een voordeel te bieden? Wilt het bedrijf langdurig eigendom promoten of is het een Eenmalig voordeel Het plan is bedoeld als een manier om werknemersbezit te creeren of gewoon een manier om een ??extra personeelsbelang te creeren. De antwoorden op deze vragen zijn van cruciaal belang bij het definieren van specifieke plankenmerken, zoals subsidiabiliteit, toewijzing, vestiging, waardering, houdingsperiodes , En aandelenkoers. We publiceren The Stock Option Book, een zeer gedetailleerde gids voor aandelenopties en voorraadplannen. Blijf InformedHome 187 Artikelen 187 Hoe u een personeelsbestandplan voor uw bedrijf wilt kiezen Veel bedrijven die we tegenkomen hebben een goed idee van welk type werknemersplan dat zij willen gebruiken, meestal gebaseerd op specifieke behoeften en doelen. Soms worden ze misschien beter gediend door een ander soort aandelenplan. En toch zeggen anderen dat theyd graag een werknemersplannen heeft, maar ze weten niet zeker wat het zou kunnen zijn. Dit artikel zal u beginnen met het kiezen en implementeren van het plan of de beste plannen voor uw bedrijf. Plannen voor breedgebaseerde personeelsbezit Laten we beginnen door snel de belangrijkste mogelijkheden voor brede ondernemerschap te beoordelen. Een breed plan is een waarin de meeste of alle medewerkers kunnen deelnemen. (Nota aan niet-Amerikaanse lezers: zoals alle andere op deze site is dit specifiek in de VS.) Een personeelsobligatieplan (ESOP) is een soort fiscaal gekwalificeerd personeelsbeloningen plan waarin de meeste of alle activa worden belegd Op voorraad van de werkgever. Net als winstdeling en 401 (k) plannen, die onder veel wetten vallen, moet een ESOP over het algemeen tenminste alle voltijdse werknemers bevatten die voldoen aan bepaalde leeftijds - en dienstvereisten. Werknemers kopen eigenlijk geen aandelen in een ESOP. In plaats daarvan draagt ??het bedrijf eigen aandelen bij het plan, draagt ??bij aan het kopen van eigen aandelen (vaak van een bestaande eigenaar) of, meestal, heeft het plan geld geleend om aandelen te kopen, waarbij de onderneming de lening terugbetaalt. Al deze toepassingen hebben aanzienlijke belastingvoordelen voor het bedrijf, de werknemers en de verkopers. Werknemers vestigen zich geleidelijk in hun rekeningen en ontvangen hun uitkeringen wanneer zij het bedrijf verlaten (hoewel er sprake is van distributies voorafgaand aan dat). Dicht bij 13 miljoen medewerkers in meer dan 7.000 bedrijven, meestal nauw betrokken, nemen deel aan ESOP's. Een aandelenoptieplan geeft werknemers het recht om bedrijfsobligaties te kopen tegen een bepaalde prijs gedurende een bepaalde periode zodra de optie is gevestigd. Dus als een werknemer een optie krijgt op 100 aandelen om 10 en de aandelenkoers stijgt tot 20, kan de werknemer de optie uitoefenen en die 100 aandelen kopen op 10 elk, verkopen ze op de markt voor 20 elk, en sla het verschil op. Maar als de aandelenprijs nooit hoger ligt dan de optieprijs, zal de werknemer de optie gewoon niet uitoefenen. Aandelenopties kunnen worden gegeven aan zo weinig of zo weinig werknemers als u wenst. Ongeveer negen miljoen werknemers in duizenden bedrijven, zowel publieke als private, houden momenteel aandelenopties vast. Andere vormen van individuele aandelenplannen: Beperkte aandelen geven werknemers het recht om aandelen te kopen, tegen cadeau of aankoop tegen een reele waarde van de korting. Zij kunnen alleen de aandelen in beslag nemen, maar zodra bepaalde beperkingen, meestal een vestigingsplicht, zijn voldaan. Phantom stock betaalt een toekomstige contante of gedeelde bonus die gelijk is aan de waarde van een bepaald aantal aandelen. Wanneer phantom stock awards worden geregeld in de vorm van voorraad, worden ze genaamd beperkte voorraad eenheden. Aandelen waarderingsrechten bieden het recht op de waardeverhoging van een aangewezen aantal aandelen, meestal in contanten betaald, maar af en toe afgestemd op aandelen (dit heet een beursgenoteerde SAR). Aandelen voor aandelen zijn directe toekenning van aandelen aan werknemers. In sommige gevallen worden deze aandelen alleen toegekend indien aan bepaalde prestatievoorwaarden (bedrijfs-, groep - of individueel) wordt voldaan. Deze prijzen worden gewoonlijk prestatie-aandelen genoemd. Een personeelsbestand koopplan (ESPP) is een beetje als een aandelenoptie plan. Het geeft werknemers de mogelijkheid om aandelen te kopen, meestal via loonaftrekkingen over een periode van 3 tot 27 maanden. De prijs wordt meestal verdisconteerd tot 15 uit de marktprijs. Werknemers kunnen vaak kiezen voor het kopen van aandelen tegen een korting van de lagere prijs, ofwel aan het begin of het einde van de ESPP-aanbodperiode, waardoor de korting nog verder kan worden verhoogd. Net als bij een aandelenoptie kan de werknemer na het verwerven van de voorraad het voor een snelle winst verkopen of er een tijdje op houden. In tegenstelling tot aandelenopties betekent de kortingprijs die in de meeste ESPP's is ingebouwd, dat werknemers kunnen profiteren, ook al heeft de aandelenkoers sinds de subsidiedatum gedaald. Bedrijven zetten meestal ESPP's op als fiscaal gekwalificeerde sectie 423 plannen, wat betekent dat vrijwel alle voltijdse werknemers met 2 jaar of meer van de dienst mogen deelnemen (hoewel in de praktijk veel kiezen om niet). Veel miljoenen werknemers, bijna altijd in publieke bedrijven, zijn in ESPP's. ESOP's zijn geen opties Mensen die vertrouwd zijn met aandelenopties en het woord ESOP tegenkomen, denken soms dat het betekent dat het werknemersoptieplan is, maar dat betekent niets zoals hierboven uiteengezet. ESOP's en opties zijn totaal anders. Ook is ESOP geen generieke term voor een personeelsbestandplan, het heeft een zeer specifieke juridische definitie. (Buiten de VS ESOP betekent verschillende zaken, varierend van Amerikaanse ESOP-achtige plannen tot aandelenoptieplannen.) Incentive-aandelenoptie is niet een generieke term Een andere algemene misvatting is dat incentive aandelenoptie een algemene term is voor aandelenopties die als prikkel worden gegeven aan Werknemers, enz. Echter, de incentive aandelenoptie is een van twee soorten compenserende aandelenopties (het andere type is de niet-gekwalificeerde aandelenoptie) en heeft zeer specifieke wettelijke vereisten. Typische situaties Als u de plannen die u zou kunnen gebruiken, laten vallen, laten we zien waar ze passen in typische bedrijfsituaties: Prive (vrijgehouden) Bedrijven Bedrijven die van plan zijn openbaar te maken of te verwerven (high-tech opstart, enz.): Ondanks alle voorraad Veranderingen in de markt - en boekhoudregels die het afgelopen decennium hebben plaatsgevonden, zijn opties nog steeds de beste keuze voor het aantrekken en behouden van goede werknemers. Veel hightech-arbeiders willen geen baan zonder opties. Aangezien het bedrijf openbaar wordt, is het ook gebruikelijk om ook een aandelenkoopplan in te stellen. Er is echter steeds meer interesse in voorraadwaarderingsrechten en beperkte voorraad. Dicht gehouden bedrijven met eigenaren die hun of hun voorraad willen verkopen: Een ESOP is meestal de beste keuze. In de meeste gevallen zal de ESOP geld lenen om de aandelen uit te kopen, maar het bedrijf mag slechts enkele jaren in contanten verkopen. Bedrijven kunnen gebruik maken van dollars voor de belasting om een ??eigenaar te kopen out8212. Er is geen andere manier om dit te doen dan een ESOP. Als de vennootschap een C-vennootschap is (in plaats van S), zal de eigenaar, indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan, geen belasting op de verkoopopbrengst kunnen betalen, mits zij worden overgerold in aandelen en obligaties van Amerikaanse operationele bedrijven. Aandelenopties zouden helemaal niet werken. Traditionele, dicht gehouden bedrijven die prive blijven, maar geen verkopende eigenaar hebben. Als uw bedrijf geen liquiditeitsgebeurtenis zal ervaren (openbaar of verworven), dan heeft u meerdere keuzes. Een ESOP levert verreweg de meeste belastingvoordelen aan werknemers en het bedrijf, maar het vereist dat de toewijzingen van aandelen worden gemaakt op basis van relatieve vergoeding of een meer niveauformule, onder voorbehoud van vestigings - en dienstvereisten om het plan binnen te gaan. Voorraadwaarderingsrechten of phantom stock zijn meestal de beste keuze als u op basis van verdiensten of een andere discretionaire basis voordelen wilt geven aan werknemers. Met aandelenopties of een aandeleninkoopplan moet uw bedrijf een markt voor de aandelen creeren, wat kostbare en omslachtige effectenrecht problemen kan veroorzaken. Opties of aankoopplannen worden dus gewoonlijk alleen gebruikt als beheerscompensatie in dergelijke bedrijven. Openbare bedrijven Op sommige manieren hebben publieke bedrijven meer flexibiliteit bij het kiezen van een aandelenplan, aangezien (1) er een markt voor de aandelen bestaat, waardoor het bedrijf het niet van werknemers terug moet kopen (2) er geen effectenproblemen zijn sinds De voorraad is al geregistreerd, en (3) zij hebben meestal grotere budgetten dan particuliere bedrijven, waarvan sommige bijvoorbeeld bij het betalen van de heftige bedragen die verband houden met het opzetten van een ESOP, betalen. Zo heeft het selectieproces minder te maken met het elimineren van de plannen die gewoon niet goed werken en meer te maken hebben met het wegen van hun pluspunten en minussen. Aandelenopties Beperkte aandelen, aandelenwaarderingsrechten en phantom stock (en in mindere mate aandelenplannen) zijn vooral handig wanneer u de soorten werknemers inhuren die van hen verwacht worden als een voorwaarde voor werkgelegenheid. En als werknemers de aandelen kopen via opties en inkoopplannen, kan het een bron van inkomsten voor het bedrijf zijn. Echter, vergeet niet ESOP's als een langetermijnbelastingbevoordeeld plan, de ESOP kan zowel een bedrijf als haar medewerkers helpen om een ??echte eigendomskultuur te ontwikkelen. Het gebruik van een 401 (k) plan voor werkgeversvoorraad in een publieke onderneming is meer controversieel. In de nasleep van boekhoudkundige schandalen bij Enron en andere bedrijven werden tientallen rechtszaken ingediend tegen werkgevers en plannen voor het verwijderen van werkgeversobligaties als beleggingsoptie in een 401 (k) plan en of het voortgaan met het leveren van bedrijfsobligaties als wedstrijd. Hetzelfde proces begon al in het gevolg van de crash van de aandelenmarkt van 2008 en 2009. Werknemers begonnen met het verplaatsen van meer activa uit werkgeversvoorraad (van 19 aan het begin van het decennium tot ongeveer 10 op het einde), en bedrijven werden Meer voorzichtig zijn over het overbelasten van aandelen in de plannen. Voor meer bedrijven is deze cursus de verstandige. In veel gevallen wil je minstens twee soorten plannen hebben: bijvoorbeeld een breed aandelenoptieplan plus een ESOP of een uitvoerend optieplan plus een breed 423-aankoopplan, enzovoort. Afhangen van de wensen en behoeften van uw bedrijf en uw medewerkers. Zeer kleine particuliere bedrijven op een budget Wat als uw bedrijf zeer klein is (misschien 7 of 10 medewerkers), plannen om zo te blijven en de kosten van het opzetten van een ESOP of zelfs een 401 (k) plan lijken onbuigzaam. Het is niet makkelijk Antwoord voor u misschien een jaarlijkse contante bonus op basis van bedrijfsprestatie zou beter zijn dan een aandelenplan. U kunt onze Conceptuele Gids voor Werknemerschap voor Zeer Kleine Bedrijven lezen voor meer ideeen en een algemene grondslag in de problemen. Synthetische aandelen Synthetische eigen vermogen verwijst naar plannen zoals phantom stock of stock appreciation rights (SARs) die werknemers een uitbetaling geven, meestal in contanten, gebaseerd op de stijging van de aandelenwaarde van de vennootschap. Werknemers kunnen in plaats van contant geld ontvangen in het geval van phantom stock in aandelen, dit wordt meestal aangeduid als een beperkte voorraad-eenheidsplan. Synthetische aandelenplannen zijn relatief gemakkelijk te creeren en te onderhouden, en ze zijn over het algemeen niet onderworpen aan effectenwetten. De onderliggende aandelen moeten nog op een redelijke manier worden gewaardeerd (niet alleen een raad van bestuur of een eenvoudige formule) en subsidies worden behandeld als vergoeding voor boekhoudkundige doeleinden. Als de plannen zijn ontworpen om uit te betalen met pensioen of een bepaalde datum in de toekomst, zouden ze als pensioenplannen kunnen beschouwd worden en dus onderworpen zijn aan de ingewikkelde regels van de Wet op de Pensioeninkomenbeveiliging (ERISA), indien niet beperkt tot een klein aantal medewerkers. Plannen met typische uitbetalingen van drie tot vijf jaar zijn geen probleem. Waar te gaan van hier Een artikel als deze kan alleen het oppervlak van een ingewikkeld onderwerp krabben. De hier voorgestelde suggesties zijn alleen suggesties, en passen mogelijk niet bij uw specifieke situatie8212 waarom de bovenstaande rubriek typische situaties leest. Het is essentieel dat je jezelf verder opleidt en, als je een plan opbouwt, de juiste mensen huren om je te helpen. Verder lezen Onze site heeft veel artikelen over het eigendom van werknemers. Een lange algemene inleiding tot al deze plannen is een uitgebreid overzicht van de werknemersbezit. We hebben ook veel publicaties. Varierend van korte uitgave briefs tot lange boeken. Een goed uitgangspunt als u niet zeker weet welke plan u wilt, is The Decision-Makers Guide to Equity Compensation. Persoonlijk advies en suggesties Als u lid bent van het NCEO of als u lid bent van ons, kunt u bellen of e-mailen met vragen of gewoon een algemene discussie hebben. Wij stellen altijd voor dat leden die beslissen welke plan (en) te gebruiken raadplegen met ons. Ook kunt u ons huren om met uw bedrijf te praten of inleidend advies te geven. Verhuur van dienstverleners om uw plan op te stellen Het is cruciaal, niet alleen dat u goed geinformeerd bent, maar ook dat u ervaren, gekwalificeerde en ethische professionals huurt. Lees ons artikel over het kiezen van service providers en raadpleeg dan onze Service Provider Directory. Leden hebben toegang tot een ESOP Lender Directory in het uitsluitend gebied van onze site. En vergeet niet. Een personeelsbestandplan kan weinig betekenen voor medewerkers, tenzij u het goed communiceert. Als u ontdekt wat wij aanbieden, mis niet onze middelen om plannen te communiceren aan medewerkers (zoals het ESOP Communications Sourcebook. Plus onze webinars en persoonlijke bijeenkomsten over Communiceren aan medewerkers) evenals onze eigendomskultuurbronnen. Voor een boeklengtegids voor het kiezen en ontwerpen van bedrijfsvoorraadplannen, zie De beslissingsmakersgids voor aandelencompensatie. Ik heb de afgelopen 8 jaar voor een werkgever gewerkt en er zijn geruchten dat het bedrijf een beursintroductie zal krijgen spoedig. Als de geruchten blijkbaar waar zijn, hoe beinvloedt het mij (positief of negatief) als medewerker? Het bedrijf is de afgelopen jaren enorm geworden en ik ben enthousiast om deel te zijn van haar groei. Ik heb geen opties gekregen. Is het een norm voor het management om aandelen van het bedrijf aan te bieden aan werknemers op grond van hun dienstverband Wat andere veranderingen kan ik verwachten, Bedankt voor het lezen. Gevraagd 24 oktober 13 om 4:47 telastyn Bent u zeker dat geen van de premie medewerkers een voorraad krijgt als ze hen al niet bezitten. Het bedrijf wordt aangedreven door een handvol individuen die waarschijnlijk een eigen aandeel in het bedrijf hebben en er zijn maar 1 Van de totale arbeidskrachten. Zal de rest van hen niet financieel worden gefinancierd door deze beweging? Ndash DotnetDude 24 oktober 13 om 13:42 DotnetDude - Niet zeker, maar in mijn ervaring krijgen alleen de eerste 20 of zo medewerkers (en waardevol medewerkersbeheer) opties als motivatie om te nemen Minder salaris tijdens de opstartperiode. De overige personeelsleden zullen niet profiteren van een beursintroductie (behalve dat het bedrijf meer financieel stabiel en groeiend is, wat kan leiden tot carrieremogelijkheden). Ndash Telastyn 24 oktober 13 om 15:21 Het klinkt mij dat je niet helemaal duidelijk bent over het verschil tussen een beurs, aandelen en aandelenopties. Ik ben geen gecertificeerd financieel adviseur, maar hier is een zeer ruw overzicht van hen. Aandelen. Aandelen zijn aandelen van een bedrijf. Zij documenteren een percentage van de eigendom van de opgenomen entiteit. Aandelen kunnen zowel openbaar als prive worden verhandeld. Particuliere aandelen worden aandelen meestal verhandeld onder een zeer klein aantal mensen. Meestal zijn de partners die het bedrijf hebben gevormd en een aantal engelbeleggers die de initiele versie van het bedrijf financieren. Particuliere vennootschappen aandelenhandel worden niet geregeld door de Securities and Exchange Commission, maar zijn nog steeds gereguleerd door staats - en federale regelgeving. Aandelenopties. Opties zijn een aanbod om een ??bepaald aantal aandelen tegen een bepaalde prijs te verkopen op of voor een bepaalde datum. Ze kunnen waardevol zijn als de aandelenprijs stijgt hoger dan verwacht. Als u een optie krijgt om 100 aandelen op 10 per 1 januari of voor 1 januari 2015 te kopen, en wanneer die datum de waarde van de aandelen 20 bedraagt, kunt u de 100 aandelen kopen voor 10 per per 20 en per 1, netto 1.000 (Minus handelsvergoedingen, natuurlijk). Als de voorraad slechts 5 op 112015 is, hoeft u niet te kopen bij 10 per, dus de term Optie. IPO - Aanvankelijke publieke aanbieding. Een bedrijf wordt gewaardeerd door de onderschrijvende financiele instellingen en gecertificeerd aan de Securities and Exchange Commission. Aandelen worden uitgegeven op basis van het percentage van het bedrijf dat wordt aangeboden voor openbare handel. Vanaf dat moment moeten alle belangrijke financiele transacties en alle beoogde en daadwerkelijke aandelenhandel door senior management en bestuursleden per kwartaal aan de Securities and Exchange Commission worden gerapporteerd en er is een geheel nieuwe regelgeving opgenomen. Wanneer een bedrijf Goes IPO wordt, krijgen werknemers vaak de gelegenheid om een ??beperkt aantal aandelen te kopen tegen de initiele aanbodprijs. Ze krijgen soms de mogelijkheid om tegen die prijs meerdere maanden na de beurs in de vorm van aandelenopties te kopen. De reden hiervoor is dat het eigenlijk vrij moeilijk is om een ??voorraad te kopen op zijn beursintroductie. Je moet goed verbonden zijn. Meestal zul je ze uiteindelijk kopen nadat ze hun handen hebben verhandeld via een makelaar of twee. De buzz over IPO's is dat als beleggers een bedrijf voelen onderwaardeerd door de onderschrijvers van de beursintroductie, de voorraad onmiddellijk zal oplopen. De 10share-beurs kan op 11,50 later op de dag worden verhandeld, en wie de 10 aandelen heeft, maakt een goede winst. Het is moeilijk om in die groep te zijn, daarom krijgen werknemers soms kans om in lijn te komen en de IPO-prijs voor een beperkt aantal aandelen te krijgen. Nu, tenzij je serieus weet wat je op de markten doet, wil je je transacties niet tijdig door te kopen bij voor-IPO en een paar dagen later verkopen. Ook, als 500 werknemers elk 5000 beursgenoteerde aandelenopties hebben, en ze kopen ze allemaal op maandag en verkopen hen op donderdag, die de aandelenhandel prestaties ernstig kunnen vervalsen. Daarom is er meestal een beperking op hoe lang u voor aandelen die voor de IPO gekocht zijn, moeten vasthouden voordat u ze mag verkopen. Nu net zo verbazingwekkend als hierboven is, vertegenwoordigt het een kleine hoeveelheid informatie die u moet weten over het investeren in het bedrijf waarmee u werkt. Ik raad het sterk aan om met een erkende makelaar of gecertificeerde financiele planner te raadplegen alvorens enige beslissingen te nemen. Wees tegelijkertijd op de hoogte van uw eisen inzake niet-openbaarmaking bij uw bedrijf. Als u een makelaar vertelt, doen mijn companys volgend jaar een IPO, en ik vraag me af of. Guess wat de makelaar Company XYZ hoorde gaat volgend jaar IPO. Hij gaat dat gebruiken. Zorg ervoor dat u geen NDA's schendt. Antwoordde 26 oktober om 13:26 uur