Werknemer stock options gemeld on w2




Werknemer stock options gemeld on w212 Fiscale retourfouten om te vermijden met aandelenopties en ESPP's Bruce Brumberg en Lynnette Khalfani Key Points Aandelenopties en personeelsvoorraadplannen brengen hun eigen speciale problemen op uw belastingaangifte. Gemeenschappelijke fouten om te vermijden omvatten dubbelinkomen inkomen, verkeerde rapportage van de kostenbasis of onterechte belasting op het inkomen van het ESPP. Andere gebruikelijke fouten zijn onder meer de AMT-berekening te verrekenen, AMT te veel te betalen en te vergeten om kapitaalverlies over te dragen. Dit belastingseizoen kan het verwarren zijn als u in 2016 voorraad heeft verkocht. Waarschuwing: Voor de verkoop van aandelen dient u uw IRS-formulier 8949 en Schema D in te dienen. Om overbelasting te vermijden, moet u zich bewust zijn van de kosten die verband houden met de kostenbasis Voor voorraadverkoop gemeld op IRS Form 1099-B. U moet zowel formulier 8949 als Schema D indienen bij het rapporteren van de omzet op uw belastingrendement. Eind januari had u uw IRS-formulier W-2, zoals gebruikelijk, ontvangen. Het zal elk gewoon inkomen voortvloeien uit aandelenopties of werknemersvoorraadplannen tonen. Als u in 2016 aandelen heeft verkocht, zal uw brokerage voor medio februari u IRS Form 1099-B verzenden, welke makelaars meestal in hun eigen vervangingsverklaring worden gereformeerd. Form 1099-B rapporteert in de loop van het jaar de verkoop van aandelen. De IRS ontvangt ook beide van deze vormen. De uitbreiding van de informatie op Form 1099-B leidde tot de introductie van Form 8949, die u naast Schema D moet indienen bij het rapporteren van de omzet. Vorm 8949 is waar u de details van elke voorraadverkoop vermeldt, terwijl Schema D de kolomtotalen uit dit formulier samenvat om uw totale langlopende en korte termijn vermogenswinst en - verliezen te melden. Daarnaast ontvangt u ook IRS-formulier 3922 als u in 2016 ESPP-aandelen en IRS-formulier 3921 hebt gekocht als u in 2016 ISOs hebt uitgeoefend. Wat u moet doen met uw W-2, de herziene 1099-B of de formulieren 3921 en 3922 Niet goed weten hoe en waar de verkoop van bedrijfsobligaties op Vorm 8949 en Schema D moet rapporteren. Zelfs als u iemand huurt om uw belastingrendement te verwerken (belastingspecialisten zijn behulpzaam), kunt u niettemin profiteren door een aantal van de basispunten in dit artikel te kennen over Inkomstenbelastingrapportage voor bedrijfsobligaties. Het Belastingscentrum van deze website geeft ook geannoteerde diagrammen van formulier 8949 en schema D, waarin u kunt zien hoe u de omzet op de belastingopbrengsten kunt rapporteren. Als u inkomsten uit beperkte aandelen of beperkte aandelen wilt rapporteren, raadpleeg dan een companionartikel. Wat is nieuw voor het fiscale seizoen 2017 Hoewel de belastinghervorming in 2017 waarschijnlijk zal zijn, zal het geen invloed hebben op de belastingopbrengstrapportage van 2016 inkomen. Het is echter de moeite waard te herinneren dat de IRS een paar jaar geleden grote veranderingen heeft aangebracht in de Form 1099-B-rapportage voor de verkoop van aandelen. Deze hebben verwarring veroorzaakt in het formulier 8949 voor de verkoop van aandelen verkregen uit aandelencompensatie, en zij hebben het risico op overbelasting opgeworpen. Voor het fiscale retourseizoen 2017 (de verkoop van aandelen in 2016) zijn de formulieren en regels niet gewijzigd, hoewel het overbetalingsrisico blijft. Bij de verkoop van aandelen verkregen uit aandelencompensatie blijft het belangrijk om de hieronder genoemde kostenbasisregels te begrijpen. Tax-Reporting Errors To Avoid Hier zijn tips voor het bijzetten van gemeenschappelijke valkuilen (zie ook de bijbehorende Veelgestelde vragen over fouten met betrekking tot aandelenopties. Beperkte voorraadRSU's. ESPP's en SAR's). Fout nr. 1: Dubbeltelling Optie Inkomen Laat je W-2 je niet opdagen. Wanneer u NQSO's uitoefent, zal het verschil tussen de uitoefenprijs en de eerlijke marktwaarde (FMV) van deze aandelen worden behandeld als gewoon inkomen en opgenomen in vak 1 van uw formulier W-2 en in de Andere dozen voor staats - en plaatselijk inkomen (zie de FAQ die een geannoteerd diagram van formulier W-2 voor NQSO's bevat). Voor ISO's, alleen als u een diskwalificerende dispositie maakt, verschijnt het inkomen op uw W-2, maar er wordt geen afbreuk gedaan (zie de FAQ die een geannoteerd diagram van formulier W-2 voor deze situatie weergeeft). Doe de pijnlijke dure fout van het dubbele inkomen niet. Bedrijven specificeren ook NQSO-inkomen door het in vak 12 van formulier W-2 te plaatsen, met Code V (niet vereist voor ISO's, beperkte stockRSU's of fiscale gekwalificeerde ESPP's). Wanneer u naar de lijn voor Andere inkomsten op uw formulier 1040 (Lijn 21 in het 2016-formulier) kijkt, maakt u het fout niet van het vermelden van het bedrag dat in vak 12 van uw W-2 wordt vermeld of inkomsten die al in vak 1 zijn opgenomen voor voorraadvergoeding . Je hebt het al opgenomen in lijn 7 van het formulier 1040 (lonen, salarissen, tips, enz.). Dat zou pijnlijk duur dubbele tellen van inkomsten zijn. Alert: Het is ook gemakkelijk om dezelfde fout te maken met ESPP's die niet belastbaar zijn. Aangezien de W-2-belastingrapportage hetzelfde is als voor niet-gekwalificeerde aandelenopties. Om te verduidelijken hoeveel vergoeding het resultaat is van salaris versus opties, vergelijk je jaarlijkse betaalstub met je W-2. Het verschil tussen de twee verklaringen zou uw optieinkomen moeten onthullen. Fout nr. 2: Mislukt om de verkoop te rapporteren Als u vorig jaar NQSO's heeft uitgeoefend, verschijnen de belastbare federale, staats-, socialezekerheids - en Medicare-belastingen op uw formulier W-2. Samen met de uitkering bij uitoefening, die wordt behandeld als gewoon inkomen. U heeft geen afbreuk aan de ISO-oefening of een aankoop in een fiscaal gekwalificeerd ESPP. Ongeacht of u aandelen bij aandelen hebt gehouden of verkocht. Ook, als u aandelen in het fiscaal jaar heeft verkocht, dient uw makelaar u IRS Form 1099-B te sturen die de verkoop toont. Met behulp van de 1099-B rapporteert u op IRS Form 8949 en Schema D, de verkoop gaat samen met de overige informatie uit de 1099-B. Terwijl de 1099-B nu meer informatie bevat dan het vroeger, blijkt dat de belastingen niet worden teruggehouden, tenzij de back-up van de back-up werd geactiveerd. Zorg ervoor dat u dit rapportage doet zelfs voor een cashless oefening waarbij al het inkomen al op uw W-2 staat. Zorg ervoor dat u de verkoop rapporteert zelfs met een geldloze uitoefening waarin al het inkomen al op uw W-2 staat en u lijkt geen extra winsten op de verkoop te hebben. In sommige gevallen met een cashless oefening zal er, afhankelijk van de commissie, nog een kleine kortlopende winst of verlies zijn. Zoals uitgelegd in het volgende gedeelte, over de belastinggrondslag, zult u uw inkomen niet overreporteren. In speciale situaties waar uw makelaar niet verplicht is om u een formulier 1099-B te geven voor de cashless oefening (zie gerelateerde FAQ), dient u de verkoop nog steeds op Form 8949 te melden. Alert: Zelfs als u geen inkomsten heeft voor uw verkoop buiten wat Verschijnt op uw W-2, moet u nog steeds de verkoop rapporteren op formulier 8949 en schema D. Als u dat niet kunt, kunt u een brief van de IRS verwachten (zie een gerelateerde FAQ). De IRS heeft de afgelopen jaren haar technologie uitgebreid en kan gemakkelijk e-filed informatie documenten vergelijken (bijvoorbeeld Form 1099-B) tegen ingediende belastingrendementen. Fout nr. 3: Miscalculating De belastinggrondslag Wanneer u uw aandelen verkoopt, komt de verkoopprijs (weer na provisies) minus uw kostenbasis overeen met uw winst of verlies. De herziene 1099-B meldt uw belastinggrondslag in vak 1e (in plaats van vakken, kan uw bemiddelingsverklaring kolommen met hetzelfde nummer gebruiken). De kostenbasisinformatie die bij de IRS in Box 1e van Form 1099-B is aangemeld, kan echter te laag zijn, of het vak kan leeg zijn. Dit komt omdat de regels voor kostenbasisrapportage alleen verplicht zijn voor in 2011 en later verworven aandelen. Bovendien, voor aandelen die zijn verworven uit optiebonnen die voor 2014 zijn gemaakt, kunnen makelaars als onderdeel van de basis alleen de bij de uitoefening opgetreden vergoeding opnemen. Als gevolg van de mogelijke verwarring worden aandelen die niet voor contanten zijn verworven, zoals aandelen uit een aandelenruiloefening, SAR-uitoefening of beperkte aandelenbelegging als niet-gedekte effecten beschouwd. Op formulier 8949, gebruik altijd de kostenbasis en bruto opbrengsten op Form 1099-B. Dit zijn de cijfers die de IRS ontvangt. Op formulier 8949 gebruikt u altijd de kostenbasis en de bruto opbrengsten die worden weergegeven op Form 1099-B of de gereformeerde vervangende verklaring van uw makelaar. U wilt de cijfers opgeven die de IRS ontvangt. Het is voor u, uw bedrijf, uw makelaar of de IRS om eventuele wijzigingen aan te brengen op uw formulier 8949. Enkele fixes voor gemeenschappelijke situaties: Als de kostenbasis in Box 1e van Form 1099-B te laag is, meldt u het nog steeds In kolom (e). Maak de juiste aanpassing in kolom (g) van Form 8949 en zet Code B in kolom (f). Mocht Box 1e leeg zijn, meld je gewoon de juiste basis in kolom (e) van Form 8949. Als je 1099-B commissies of andere kosten niet aftrekt van de opbrengsten (hoewel dat wel moet), voeg ze ze niet op uw kostenbasis toe op Vorm 8949. Stel in plaats daarvan het aantal in kolom (g) aan en voeg Code E in kolom (f) toe. Waarschuwing: U moet uw kostenbasis nauwkeurig rapporteren op formulier 8949, met de nodige wijzigingen, om te voorkomen dat u tweemaal belast wordt op de inkomsten die al in uw W-2 zijn gerapporteerd als onderdeel van uw vergoeding. Sommige mensen gebruiken de uitoefenprijs onjuist als basis voor hun NQSO's (een soortgelijke fout lekt ook met ESPP's). Maar uw basis in de voorraad is het bedrag dat u betaald hebt om de opties uit te oefenen (of ESPP-aandelen aanschaffen) plus het bedrag van de inkomsten die op uw W-2 zijn opgenomen als gevolg van de uitoefening (of aankoop). Elk type oefenmethode kan creeren Zijn eigen verwarring bij de rapportage van aandelen die worden verkocht, zowel bij oefening als later. Bijvoorbeeld, met een verkoop-tot-de-uitoefening, als u slechts enkele van de aandelen uitoefend tijdens de uitoefening, wilt u niet op uw formulier 8949 en Schema D de kostenbasis voor alle uitgeoefende aandelen rapporteren. Dit zou resulteren in een veel grotere belastinggrondslag en een kapitaalverlies voor deze verkochte aandelen. Zie in het Belastingcentrum op deze website onze tax-return video en de speciale sectie Reporting Company Stock Sales. Het heeft geannoteerde diagrammen van formulier 8949 en schema D voor het rapporteren van situaties waarbij de verkoop van alle soorten voorraadcompensatie en ESPP's wordt verhandeld. Fout nr. 4: Verontreiniging van uw AMT-berekening door het uitsluiten van ISO's Soms vertellen mensen hun accountants of de IRS niet over incentive-aandelenopties die zij hebben uitgeoefend en gehouden dat zij die oefening zonder een verkoop kunnen geloven, een onbetaalbare gebeurtenis is. Zo zien ze in goede trouw dat de accountant of IRS niet hoeft te weten. Anderen kunnen zich vergeten hebben over ISO-oefeningen, met name omdat de aandelenwaarde niet in W-2's wordt weerspiegeld. Als alternatief kan u wellicht goed weten over uw verwachte AMT-hit op papierwinst voor de laatste jaren oefening en vasthouden. Omdat er geen W-2 papierroute is, vraagt ??u zich af waarom uw accountant of de IRS over uw oefening moet weten. Een audit zou kunnen aantonen dat de eerdere ISO-oefening en - houding niet in de AMT-berekening werd overwogen. Het probleem met deze weglating is dat het uw alternatieve minimale belastingberekening onjuist maakt. De reden: wanneer u ISO's uitoefent en vervolgens de aandelen houdt gedurende het kalenderjaar van de uitoefening, heeft u geen regelmatig inkomen. In plaats daarvan heb je inkomsten voor AMT-doeleinden. Daarnaast, wanneer het tijd is om de voorraad te verkopen, wordt dit gerapporteerd aan de IRS. Een audit zou kunnen aantonen dat de eerdere ISO-oefening en - houding niet in de AMT-berekening werd overwogen. Samen met het betalen van de terugbelasting die u verschuldigd bent, dan betaalt u ook rente en boetes. Als u het contant geld niet kunt betalen voor de belastingen die bij uw terugkeer voor de AMT verschuldigd zijn, kunt u een betaalplan met de IRS uitwerken. Waarschuwing: ISO-oefeningen in een bepaald fiscaal jaar worden gerapporteerd op formulier 3921 vroeg in het daaropvolgende jaar. Met dit formulier kunt u informatie verzamelen voor het rapporteren van de verkoop van ISO-aandelen op uw belastingrendement en helpt u bij de AMT-berekening bij de uitoefening. De IRS ontvangt ook een kopie van het formulier, zodat de IRS weet wat uw ISO-oefening is en dus elke AMT die wordt veroorzaakt door het uitoefeninkomen. Voor meer informatie, zie het gerelateerde artikel elders op deze website. De AMT is in principe een voorschot van de belasting op ISO's. IRS Form 6251 wordt gebruikt om het bedrag van uw AMT te bepalen. Fout nr. 5: Het negeren van het doorgeven van uw AMT-krediet Het AMT is in principe een vooruitbetaling van de belasting op ISO's. IRS Form 6251 wordt gebruikt om het bedrag van uw AMT te bepalen. U rapporteert de ISO-uitoefening op lijn 14. Hoewel het langer duurt dan u het geld wilt betalen dat u heeft betaald, krijgt u in de daaropvolgende jaren een credit voor AMT. U moet uw AMT in elk volgend jaar berekenen tot het krediet is opgebruikt, zelfs voordat u de ISO-voorraad verkoopt. Traditioneel wordt het krediet per jaar beperkt tot het bedrag waarmee uw gewone inkomstenbelasting uw AMT overschrijdt en eventuele onbenutte kredieten worden doorgegeven (voor informatie over het nieuwe terugbetaalbare krediet, zie onderstaande waarschuwing). Sommige mensen vergeten een aanpassing van de vorige jaren voor AMT en versuimen om kredieten naar voren te brengen om in jaren te gebruiken wanneer hun vaste inkomsten het AMT-inkomen overschrijden. Om deze fout te voorkomen, kijk naar uw verleden belastingen en kijk of u AMT-krediet in aanmerking heeft gekregen om dit jaar over te dragen. Zo ja, IRS Form 8801 is waar u uw krediet kunt berekenen. Vorm 8801 is ook gebruikt om te berekenen hoeveel van een AMT-krediet, indien van toepassing, u doorgaat naar volgend jaar. U kunt formulieren en instructies downloaden op irs. gov. Waarschuwing: In wat het terugbetaalbare AMT-krediet werd genoemd, voor AMT-kredieten boven de drie jaar kon u alternatief tot 50 per jaar van het resterende ongebruikte krediet herstellen. Deze bepaling is echter niet verlengd na het fiscale jaar 2012. (Voor meer informatie, zie de Veelgestelde vragen over het terugbetaalbare AMT-krediet.) Fout nr. 6: Per ongeluk overbetalen AMT in het jaar van een ISO-verkoop De fiscale regels die van toepassing zijn op het verkopen van ISO-aandelen na het betalen van AMT-belachelijke deskundigen. Zodra u AMT hebt voor uw ISO-voorraad, moet u in wezen twee sets records vasthouden: een voor gewone inkomstenbelasting en de andere voor lopende AMT-berekeningen. U moet dit doen om het krediet correct te gebruiken om toekomstige belastingen te verminderen. ISO-aandelen is een voorbeeld van welke belastingexperts dubbele basisbijdragen noemen, omdat het een andere basis heeft voor de gewone inkomstenbelasting en een andere voor de AMT. Zoals Kaye Thomas in zijn uitstekende boek legt, overweeg je opties. De AMT-winst of - verlies bij een verkoop van dat actief zal niet hetzelfde zijn als de gewone belastingwinst of - verlies. Als u niet op de hoogte bent van deze situatie, kan u onnodig meer belasting betalen dan nodig is. De sleutel om te voorkomen dat u meer AMT betaalt of berekent dan nodig is voor uw ISO-aandelenverkoop, is ook om uw aangepaste winst of verlies op lijn 17 van deel I van AMT Form 6251 te melden. Zoals u doet met een effectenverkoop , U rapporteert de verkoop van de voorraad op Form 8949 en Schema D (maar u bereidt ook een AMT-versie op die u niet bestand). Winst of verlies voor uw gewone inkomstenbelasting hangt af van de aandelenkoersprijs en of de aandelenkoers bij verkoop minder dan, gelijk aan of hoger is dan de ISO-uitoefenprijs. Uw AMT-basis zal hoger zijn dan uw normale belastinggrondslag, aangezien het de uitkering bij oefening omvat. De sleutel om te vermijden dat u meer AMT betaalt of berekent dan nodig is voor uw ISO-aandelenverkoop, dient ook uw aangepaste winst of verlies op lijn 17 van deel I van AMT Form 6251 te vermelden. Dit bedrag is het verschil tussen uw Regelmatige inkomstenbelasting en AMT kapitaalwinst. Maar in sommige situaties wanneer u de voorraad op een AMT-verlies verkoopt, kan dit negatieve bedrag worden beperkt door de 3.000 jaarlijkse beperking op kapitaalverliezen. De instructies voor IRS Form 6251 bevatten een gedetailleerd voorbeeld van deze verliesverkoop situatie. Fout nr. 7: Miscalculating Belastingen Met ESPPs Werknemersaankoopplannen die voldoen aan sectie 423 van de Internal Revenue Code, maken het mogelijk om aandelen te kopen via aftrek van de aftreklasten na aftrek met een korting van maximaal 15 van uw bedrijfsmatige marktwaarde. Waarschuwing: U mag de korting niet in het aankoopjaar omvatten, tenzij u ook de aandelen in hetzelfde jaar verkoopt. Als u de aandelen meer dan een jaar na de aankoopdatum houdt en meer dan twee jaar na het begin van de offerteperiode, heeft u in het verkoopjaar gewoonlijk inkomen gelijk aan het mindere van het feitelijke winst bij verkoop of De aankoopprijs korting aan het begin van het aanbod (zie een gerelateerde FAQ met voorbeelden van de fiscale behandeling). Ongeacht hoe lang u ESPP-aandelen houdt, is uw belastinggrondslag de aankoopprijs plus het bedrag van het inkomen dat u heeft erkend. De volledige korting komt niet in aanmerking voor de behandeling van een kapitaalwinning, zelfs als u uw voorraad langer dan een jaar houdt. Maar boven de korting wordt alle bijkomende winst behandeld als langetermijnwinst. Als u niet voldoet aan de ESPP-houdperiodes, heeft u in het verkoopjaar gelijkgesteld met de inkomstenvergoeding gelijk aan de uitkering bij aankoop, dat wil zeggen het verschil tussen de reele marktwaarde van de aandelen op de aankoopdatum en de korting die u daadwerkelijk heeft betaald. Ongeacht hoe lang u de aandelen vasthoudt, is uw belastinggrondslag de aankoopprijs plus het bedrag van het inkomen dat u heeft erkend. Afhankelijk van wanneer u de voorraad heeft gekocht en hoe uw makelaar het vergoedingsdeel van uw belastinggrondslag rapporteert op de herziene Form 1099-B, kan de kostenbasis die op dat formulier staat, onjuist of leeg zijn (zie een ander artikel voor de reden en hoe Hanteer de bijbehorende belastingrapportage op formulier 8949). Voor de verkoop van aandelen uit ESPP's die niet onder de IRC-afdeling 423 zijn belast, zijn de belastingen. Samen met de mogelijke rapportage fouten, is vergelijkbaar met die voor NQSO's. Voor alle typen ESPP, zie de sectie ESPP's: belastingen geavanceerd voor details en voorbeelden, inclusief een handige veelgestelde vragen over een reeks ESPP-retourfouten. Waarschuwing: Voor ESPP's die volgens artikel 423 fiscaal zijn gekwalificeerd, worden aankopen in een bepaald belastingjaar gerapporteerd op formulier 3922 begin van het volgende jaar. Het formulier helpt u om informatie te verzamelen voor het rapporteren van de verkoop van ESPP-aandelen op uw belastingrendement. Voor meer informatie, zie het gerelateerde artikel elders op deze website. Fout nr. 8: Niet-nakoming van de aandelen splitsen Als u ISOs en de aandelenverdeling gebruikt voordat u verkocht bent, moet u ervoor zorgen dat uw belastingpersoon weet hoeveel aandelen u toegekend zijn in vergelijking met hoeveel u als gevolg van de aandelenverdeling heeft . Anders kan uw accountant ervan uitgaan dat u een grotere AMT-voorkeur hebt dan u eigenlijk doet en dat u meer belasting betaalt dan u zou moeten. Splits beinvloeden ook uw belastinggrondslag (ze zijn geen diskwalificatie), of ze nu afkomstig zijn uit ISO - of NQSO-oefeningen, ESPP-aankopen of beperkte aandelenbeleggingen. Voorbeeld: De voorraad die u bezit heeft een basis van 100 per aandeel. Met een 2-voor-1-splitsing heb je tweemaal zo veel aandelen, en je basis is nu 50 per aandeel. Fout nr. 9: Niet afschrijven van waardeloze effecten Als u voor een bedrijf gewerkt heeft, vergeet niet om verlies te maken van volledig waardeloos bedrijfsmateriaal dat u mag bezitten. Om het verlies te kunnen verkrijgen, moet het bedrijf daadwerkelijk buiten werking zijn, en u kunt geen redelijke verwachting hebben om uw voorraad te kunnen verkopen. Als u aandelen in een dergelijk bedrijf hebt gekocht, is uw verlies gelijk aan het bedrag dat u heeft betaald voor uw aandelen. U meldt een waardeloze beveiliging op formulier 8949 en schema D, en u moet de regels over kapitaalverliezen en overschrijvingen volgen. U meldt een waardeloze beveiliging op formulier 8949 en schema D, en u moet de regels over kapitaalverliezen en overschrijvingen volgen. Voor NQSO's vertegenwoordigt de waarde van de aandelen op de uitoefeningsdatum (dat wil zeggen uitoefenprijs plus inkomen opgenomen op spread) uw basis. Uw opbrengsten zijn natuurlijk nul. U krijgt geen inkomen dat u eerder heeft aangemeld of afschrijft die u heeft betaald bij het verwerven van de voorraad. De fiscale behandeling is meestal hetzelfde wanneer effectenfraude de aandelen veroorzaakt om alle of de meeste van haar waarde te verliezen, zoals uiteengezet in een FAQ over dat onderwerp. Waardeloze voorraad moet in het jaar worden afgeschreven, het wordt waardeloos, en de verkoopsdatum die u op Form 8949 en Schema D plaatst, is de laatste dag van het desbetreffende fiscale jaar. Anders moet u uw belastingopgave wijzigen om de afschrijving te gebruiken. U heeft zeven jaar om uw rendement voor waardeloos effecten te wijzigen, niet de gebruikelijke drie. Fout nr. 10: Mislukken om voordeel te trekken uit speciale rubrieken secties Het is makkelijk om perfecte juridische belastingverdelingen te missen, vooral voor mensen met opties en oprichtersvoorraden. Sectie 1202 en Sectie 1045 van de Internal Revenue Code zijn vooral relevant voor stichters en werknemers met aandelen in startups. Als uw bedrijf officieel wordt beschouwd als een gekwalificeerd kleinbedrijf in sectie 1202, kunt u de winst bij de verkoop van uw voorraad uitsluiten tot 10 miljoen, of 10 keer de aangepaste basis van die voorraad, als u het voor meer dan vijf hebt gehouden jaar. Voor gekwalificeerde kleine aandelen aangekocht sinds 27 september 2010, kunnen 100 van de winsten worden uitgesloten van vermogenswinstbelasting (0 rente) en weggelaten van de AMT-berekening (voordien was het exclusief bedrag 50). Na een reeks uitbreidingen maakte de Wet van Bescherming Amerikanen van de Belastingheffing (2015), die eind 2015 is vastgesteld, deze speciale belastingbehandeling voor QSB-aandelen die na 27 september 2010 zijn verworven, permanent gemaakt. Een houder van gekwalificeerde kleine bedrijven kan , Als alternatief, overbelasting (belastingvrij) binnen 60 dagen na de verkoop winst in een ander gekwalificeerd klein bedrijf. Wees echter voorzichtig met zogenaamde fiscale schuilplaatsen voor optieinkomen. Vaak ziet het te goed om waar te zijn, de aandacht van de IRS opvangt en kan u de belasting en de sancties terugbetalen. Fout nr. 11: Botching De Wiskunde En Vergeten Over Kapitaalverlies Carry-Forwards Als u deze eerste 10 fouten hebt vermeden: gefeliciteerd. Het grootste deel van het harde werk ligt achter jou. Deze volgende fout is een die alle belastingbetalers beinvloedt, met name degenen die hun belastingrendementen handmatig afronden. Het lijkt misschien vreemd, maar veel blunders zijn louter wiskundig. Kijk uit voor gebieden waar het bijzonder makkelijk is om fouten te maken: correct toevoegen en aftrekken, inclusief eventuele vermogenswinst en verliezen die op Schema D worden aangerekend. Bereken percentages op de juiste manier Kijk naar de juiste regel op de belastingtabel wanneer u het bedrag van Belasting verschuldigd Vergeet niet om eventuele kapitaalverliezen van vorig jaar te gebruiken, eerst om uw kapitaalwinst te verminderen en dan tot 3.000 van het gewone inkomen. Zelfs als uw retour is voorbereid door een fiscale professional, breng een paar extra momenten om het te controleren op slip-ups. Zorg ervoor dat u vragen stelt over iets dat niet zinvol is voor u. Fout nr. 12: Mechanische fouten Wees niet op de hoogte van eenvoudige onzorgvuldige fouten die de verwerking van uw belastingrendement kunnen vertragen en u onderwerpen aan IRS-sancties. Zelfs als uw retour is voorbereid door een fiscale professional, breng een paar extra momenten om het te controleren op slip-ups. Zorg ervoor dat u vragen stelt over iets dat niet zinvol is voor u. Belastingsoftware, en vraagt ??deskundigen om belastingaangifte te beoordelen, kan veel fouten verminderen. De IRS zegt dat retourzendingen elektronisch hebben een foutfrequentie van minder dan 1 in vergelijking met een 20 foutfactor voor handmatige indiening. De IRS e-file en Free File diensten worden regelmatig bijgewerkt voor wijzigingen in de belastingwetgeving. Maar zelfs elektronische archivering zal geen dingen bevatten zoals omzette sociale zekerheidsnummers (namen op retourzendingen moeten overeenkomen met de socialezekerheidsnummers in de database van de Social Security Administration). Zes maanden filing extensions. Voor belastingopgaven die te complex zijn, of als u extra tijd nodig heeft, heeft de IRS het makkelijker gemaakt om een ??filiaaluitbreiding van zes maanden te krijgen met formulier 4868 (zie een gerelateerde FAQ, u moet nog steeds belastingen betalen die u bij de normale deadline betaalt) . Zelfs als u niet kunt betalen wat u verschuldigd bent, kunt u in ieder geval bestand zijn, aangezien de boete voor het late indienen veel groter is dan de boete voor de late betalingen. Schema D kan niet worden gehecht aan Forms 1040EZ of 1040A. IRS-formulieren 1040EZ en 1040A laten de bijlage D niet toe. Bij aankoop van voorraad gedurende het fiscale jaar moet u IRS-formulier 1040.Beware van e-mail scams invullen. De IRS heeft waarschuwingen afgegeven over e-mail scams waarbij fiscale restituties betrokken zijn. Terugbetalingen doen niet (zoals veel van deze oplichting suggereert) een aparte IRS-formulier vereisen. In feite stuurt de IRS nooit de ongevraagde e-mail naar belastingbetalers en vraagt ??ze niet om gedetailleerde persoonlijke en financiele informatie per email. Refund status. Op de website heeft de IRS een instrument waarmee belastingbetalers informatie kunnen verstrekken over de status van hun restituties (Wheres My Refund). Met elektronisch ingediende retourzendingen is informatie beschikbaar 72 uur nadat de IRS de ontvangstbevestiging bevestigt. Als u een papieren retour verzendt, is informatie beschikbaar drie of vier weken na indiening. Bruce Brumberg is de hoofdredacteur van myStockOptions. Lynnette Khalfani is de CEO van TheMoneyCoach en was vroeger een verslaggever voor The Wall Street Journal en CNBC. Deel dit artikel: Hoe kunt u aandelenopties aangeven op uw fiscale opbrengst Het bovenstaande artikel is bedoeld om algemene financiele informatie te verstrekken die ontworpen is om een ??breed publiek te onderwijzen, dat geen persoonlijke fiscale, beleggings-, juridische of andere zakelijke en professionele adviezen geeft. Voordat u actie onderneemt, dient u altijd de hulp van een professional te zoeken die uw specifieke situatie kent voor advies over belastingen, uw beleggingen, de wet of andere zaken en professionele zaken die van invloed zijn op u en uw bedrijf. Belangrijke offerte details en openbaarmakingen TURBOTAX ONLINEMOBILE Probeer voor FreePay wanneer u Bestand: TurboTax online en mobiele prijzen zijn gebaseerd op uw fiscale situatie en varieert per product. Absolute Zero 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-staatsaanbod alleen beschikbaar met TurboTax Federal Free Edition-aanbod kan op elk gewenst moment zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd of beeindigd. Actuele prijzen worden vastgesteld op het moment van druk of e-bestand en kunnen zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd. Spaar - en prijsvergelijkingen op basis van de verwachte prijsstijging die in maart verwacht wordt. Speciale kortingsaanbiedingen zijn mogelijk niet geldig voor mobiele in-app aankopen. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade is jaarlijks beschikbaar als onderdeel van QuickBooks zelf-werkende (verkrijgbaar bij TurboTax Self Employed, zie het ldquoQuickBooks zelf-werkend aanbod met TurboTax Self-Employedrdquo details hieronder.) ExpenseFindertrade verwacht eind januari (eind februari Voor mobiele app). ExpenseFindertrade niet verkrijgbaar binnen TurboTax Zelfbedienend voor mensen met bepaalde soorten kosten en fiscale situaties, waaronder betalende contractanten of werknemers, thuisbureaus of voertuigtoepassingen, voorraad, zelfstandige ziektekostenverzekering of pensioen, waardevermindering, verkoop van onroerend goed of voertuigen, en Boereninkomen. Beschikbaarheid van historische transacties voor invoer kan verschillen per financiele instelling. Niet beschikbaar voor alle financiele instellingen of alle creditcards. QuickBooks zelfstandig aanbod met zelfstandige TurboTax: Geef uw 2016 TurboTax zelfstandig retourneren op 41817 en ontvang uw gratis abonnement op QuickBooks zelfstandig tot 43018. Activatie vereist. Meld u aan bij QuickBooks Zelfstandig werkend via 71517 via de mobiele app of op het zelfemployed. intuitturbotax e-mailadres dat wordt gebruikt voor activering en inloggen. Aanbod geldig alleen voor nieuwe QuickBooks zelfstandige klanten. Zie QuickBooks voor prijsvergelijking. Wanneer u TurboTax zelfstandig gebruikt om uw 2017 belastingen in te vullen, kunt u uw QuickBooks zelfstandig abonnement verlengen. Als u TurboTax zelfstandig niet bij 41818 koopt, heeft u de mogelijkheid om uw QuickBooks zelfstandig abonnement 43018 te verlengen voor een ander jaar bij het toenmalige huidige abonnementspercentage. U kunt uw abonnement op elk gewenst moment van de QuickBooks zelfstandige factuur sectie annuleren. Betalen voor zichzelf (TurboTax zelfstandig): Schattingen op basis van aftrekbare bedrijfskosten berekend op het belastinginkomen in eigen belasting (1537) voor fiscaal jaar 2016. De werkelijke resultaten zullen varieren op basis van uw fiscale situatie. Hoe dan ook, overal: internet toegang vereist standaard bericht en data tarieven gelden voor downloaden en gebruik mobiele app. Snelste terugbetaling mogelijk: Snelste belastingrestitutie met e-bestand en directe terugbetalingstermijn Betaal voor TurboTax uit uw federale terugbetaling: Een X. XX-vergoeding voor de vergoeding van de service is van toepassing op deze betaalmethode. Prijzen zijn onderhevig aan wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. TurboTax Expert Help, Belastingadvies en SmartLook: Inbegrepen met Deluxe, Premier en Zelfstandig (via telefoon of op het scherm) niet inbegrepen bij Federal Free Edition (maar verkrijgbaar bij de Plus-bundel). SmartLook hulp op het scherm is beschikbaar op een pc, laptop of de TurboTax mobiele app. TurboTax-experts bieden algemene adviezen, klantenservice en producthulpbelastingadvies die alleen door geaccrediteerde CPA's, ingeschreven agenten en belastingadviseurs wordt verstrekt. De beschikbaarheid van functies is afhankelijk van het apparaat. Staat belastingadvies is gratis. Service, vakgebied, ervaringsniveau, bedrijfsuren en beschikbaarheid varieren en zijn onderhevig aan beperkingen en wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Belastingadministratie, Mijn documenten en Mijn analyse-functie Adviesfuncties: Toegang tot alle fiscale documenten die we voor u hebben, is beschikbaar tot u uw belastingaangifte 2017 of via 10312018, alstublieft de eerste, oplegt. De voorwaarden kunnen varieren en kunnen zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd. 1 best verkopende belastingsoftware: Op basis van geaggregeerde verkoopgegevens voor alle fiscale jaar 2015 TurboTax producten. Meest populair: TurboTax Deluxe is ons meest populaire product bij TurboTax Online gebruikers met complexere belasting situaties. CompleteCheck: Behandeld onder de TurboTax nauwkeurige berekeningen en maximale terugbetalingsgaranties. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload producten: De prijs omvat belastingvoorbereiding en afdrukken van federale belastingrendementen en gratis federaal e-bestand van maximaal 5 federale belastingrendementen. Aanvullende kosten gelden voor e-filing state returns. E-file kosten zijn niet van toepassing op de retourzending van New York. Opsparing en prijsvergelijking op basis van verwachte prijsstijging verwacht in maart. Prijzen onder voorbehoud. Snelste terugbetaling mogelijk: Snelste belastingrestitutie met e-bestand en directe terugbetalingstermijn Betaal voor TurboTax uit uw federale terugbetaling: Een X. XX-vergoeding voor de vergoeding van de service is van toepassing op deze betaalmethode. Prijzen zijn onderhevig aan wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Dit voordeel is verkrijgbaar bij TurboTax Federal producten behalve TurboTax Business. Over onze TurboTax Product Experts: Klantenservice en productondersteuning varieren per jaar. Over onze credentialed tax experts: Live tax advice via telefoon is inbegrepen bij Premier en Home Business kosten gelden voor Basic en Deluxe klanten. Staat belastingadvies is gratis. Service, ervaring niveaus, bedrijfsuren en beschikbaarheid varieren, en zijn onderhevig aan beperkingen en wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Niet beschikbaar voor TurboTax Business klanten. 1 best verkopende belastingsoftware: Op basis van geaggregeerde verkoopgegevens voor alle fiscale jaar 2015 TurboTax producten. Data Import: Importeert financiele gegevens van deelnemende bedrijven. Quicken en QuickBooks importeren niet beschikbaar met TurboTax geinstalleerd op een Mac. Importeert vanaf Quicken (2015 en hoger) en QuickBooks Desktop (2011 en hoger) alleen Windows. Quicken import niet beschikbaar voor TurboTax Business. Quicken-producten die door Quicken Inc. worden aangeboden Quicken-invoer onderhevig aan verandering. Er zijn belastingen ingehouden en gerapporteerd op W2 voor werknemersopties. Bij het uitoefenen van werknemersopties worden belastingen automatisch door de werkgever ingehouden en gerapporteerd op de w-2 dus daarom hoeft geen 1099-B te worden ingevuld. Het lijkt erop dat ik volgens de IRS in 2005 overhandigde onthouding heeft gehad en het lijkt me omdat ik de inhoud van de voorraadoefening verdubbelde. Er zijn twee transacties bij het ontvangen van aandelenopties. 1. Wanneer u aandelenmaatschappij van aandelen met aandelenopties koopt, wordt het verschil tussen de optieprijs en de FMV op de uitoefeningsdatum beschouwd als vergoeding en opgenomen op de W-2. Het is onderhevig aan federale, staats - en FICA-onthouding. 2. Wanneer de voorraad wordt verkocht, moet de winstverlies op de verkoop worden gerapporteerd op Sch D. Uw basis zou de FMV zijn op de aankoopdatum. Deze transacties zouden op dezelfde datum plaatsvinden als u cashless opties had uitgeoefend (waar u de contant geld voor de opties had ontvangen.) Uw W-2 zou een code quotVquot in vak 12 tonen. Als u dit niet op Sch D rapporteert, zal de IRS contact opnemen U zegt dat u de verkoop niet heeft gerapporteerd. Zij en u zullen beide een 1099B ontvangen. Bron (en): 16 jaar ervaring als fiscaal beroep, ingeschreven agent en ontvanger van aandelenopties. Mark S middot 9 jaar geleden Worden belastingen ingehouden en gerapporteerd op W2 voor werknemersopties. Bij het uitoefenen van werknemersopties worden belastingen automatisch door de werkgever ingehouden en gerapporteerd op de w-2 dus daarom hoeft geen 1099-B te worden ingevuld. Het lijkt erop dat ik volgens de IRS in 2005 overhandigde onthouding heeft gehad en het lijkt me omdat ik de inhoud van de voorraadoefening verdubbelde. Voeg uw antwoord toe Meld misbruik Aanvullende gegevens Als u van mening bent dat uw intellectuele eigendom is overtreden en een klacht wilt indienen, raadpleegt u onze CopyrightIP PolicyNon-Qualified Stock Options. Uitoefenopties om bedrijfsvoorraden te kopen tegen de marktprijs leiden tot een belastingrekening. Hoeveel belasting u betaalt wanneer u de voorraad verkoopt hangt af van wanneer u het verkoopt. Een manier om werknemers te belonen Een strategie die bedrijven gebruiken om werknemers te belonen, is om hen te geven opties om een ??bepaald bedrag van de companyrsquos-voorraad te kopen tegen een vaste prijs na een bepaalde periode. De hoop is dat op het moment dat de werknemer daadwerkelijk de opties kan uitoefenen om voorraad te kopen tegen de vastgestelde prijs, dan zal de marktprijs van de voorraad zijn gestegen, zodat de werknemer de voorraad voor minder dan de Huidige marktprijs. Als u een executive bent, kunnen sommige van de opties die u van uw werkgever ontvangt, niet-gekwalificeerde aandelenopties zijn. Dit zijn opties die donrsquot in aanmerking komen voor de gunstiger belastingbehandeling die wordt gegeven aan Incentive Stock Options. In dit artikel leren yoursquoll de fiscale implicaties van het uitoefenen van niet-gekwalificeerde aandelenopties. Letrsquos veronderstelt dat u opties op voorraad krijgt die actief is verhandeld op een gevestigde markt, zoals de NASDAQ, maar dat de opties zelf worden verhandeld. Het belastingtarief is dat wanneer u de opties uitoefent om aandelen te kopen (maar niet eerder), heeft u belastbaar inkomen gelijk aan het verschil tussen de aandelenkoers die door de optie en de marktprijs van de aandelen wordt vastgesteld. In tax lingo, dat heet het compensatie-element. Compensatie-element Het compensatie-element is in principe het bedrag van de korting die u krijgt wanneer u de aandelen koopt tegen de optie uitoefenprijs in plaats van tegen de actuele marktprijs. U berekent het compensatie-element door de uitoefenprijs van de marktwaarde af te trekken. De marktwaarde van de aandelen is de aandelenprijs op de dag waarop u uw opties uitoefent om de voorraad te kopen. U kunt het gemiddelde van de hoge en lage prijzen gebruiken waarop de voorraad op die dag geldt. De uitoefenprijs is het bedrag dat u de voorraad kunt kopen volgens uw optieovereenkomst. En herersquos the kicker: Uw bedrijf moet het vergoedingselement rapporteren als aanvulling op uw loon op uw formulier W-2 in het jaar waarin u de opties uitoefent. Dit betekent dat de IRS alles weet over je meevaller, en behandelt het als compensatie inkomen, net als je salaris. U zal inkomstenbelasting en sociale zekerheid en Medicare belastingen op het vergoedingselement verschuldigd zijn. Wanneer moet ik belastingen betalen op mijn opties Eerste dingen eerst: U donrsquot moet een belasting betalen wanneer u deze opties heeft toegekend. Als u een optieovereenkomst krijgt die u toelaat om 1.000 aandelen van de vennootschappen te kopen, heeft u de mogelijkheid gekregen om aandelen te kopen. Deze subsidie ??op zich is niet belastbaar. Itrsquos alleen wanneer u die opties daadwerkelijk uitoefent en wanneer u later de voorraad verkoopt die u heeft gekocht dat u belastbare transacties heeft. Hoe u uw aandelenoptie transacties meldt, hangt af van het type transactie. Gewoonlijk vallen taxable Nonqualified Stock Option-transacties in vier mogelijke categorieen: U oefent uw optie uit om de aandelen te kopen en u houdt zich vast aan de aandelen. U oefent uw optie uit om de aandelen te kopen, en dan verkoopt u de aandelen op dezelfde dag. U maakt gebruik van de optie om de aandelen te kopen, dan verkoopt u ze binnen een jaar of minder na de dag waarop u deze heeft gekocht. U maakt gebruik van de optie om de aandelen te kopen, dan verkoopt u ze meer dan een jaar na de dag waarop u deze heeft gekocht. Elk van deze vier scenario's heeft zijn eigen fiscale kwesties, zoals de volgende vier fiscale voorbeelden tonen. 1. U oefent uw optie uit om de aandelen te kopen en erop vast te houden. In deze situatie oefent u uw optie uit om de aandelen te kopen, maar u verkoopt de aandelen niet. Uw compensatie-element is het verschil tussen de uitoefenprijs (25) en de marktprijs (45) op de dag dat u de optie heeft uitgeoefend en de voorraad gekocht, tijden het aantal aandelen dat u heeft gekocht. 45 min. 25 20 x 100 aandelen 2000 20 keer 100 aandelen 2.000 Uw werkgever omvat het bedrag van de vergoedingselement (2.000) in vak 1 (lonen) van uw 2016 Form W-2. Waarom wordt het gerapporteerd op uw W-2 omdat itrsquos beschouwde ldquocompensationrdquo voor u, net als uw salaris. Dus alhoewel u nog geen werkelijke winst heeft gehad van het verkopen van de aandelen, heeft u nog steeds een belasting op het compensatie-element betaald, net alsof u een 2000-geldbonus had ontvangen. Wat als er om een ??of andere reden het compensatie-element niet in vak 1 is opgenomen, is Itrsquos nog steeds een onderdeel van uw loon, dus moet u het toevoegen aan formulier 1040, lijn 7 als u uw belastingrendement invult voor het jaar dat u de optie uitoefent. 2. U oefent uw optie uit om de aandelen te kopen en ze op dezelfde dag te verkopen. Zoals in het vorige voorbeeld is het vergoedingselement 2000, en uw werkgever zal 2,000 inkomsten op uw 2016 Form W-2 bevatten. Als ze het niet doen, moet u het toevoegen aan formulier 1040, lijn 7 als u uw 2016 belastingrendement invult. Vervolgens moet u de daadwerkelijke verkoop van de voorraad rapporteren op uw 2016 Schema D, Kapitaalwinst en - verlies, Deel I. Omdat u de voorraad onmiddellijk verkocht heeft nadat u het heeft gekocht, de verkoop telt op korte termijn (dat wil zeggen dat u eigenaar bent De voorraad voor een jaar of minder dan een dag in dit geval). In dit voorbeeld is de aangekochte datum 6302016 en de verkochte datum is ook 6302016. Dan moet u bepalen of u een winst of verlies heeft. In dit voorbeeld is de kostenbasis van uw aandelen 4.500, en de verkoopprijs is 4,490. De 10 (van de commissie), is uw kortlopende kapitaalverlies. Hoe hebben we deze bedragen vastgesteld? De kostenbasis is uw oorspronkelijke kostprijs (de waarde van de voorraad, bestaande uit wat u betaald heeft, plus het compensatie-element dat u moet betalen als compensatie-inkomen op uw 2016 Form 1040). De kostenbasis is dus, de daadwerkelijke prijs per aandeel telt het aantal aandelen (25 x 100 2.500) plus de 2.000 van de vergoeding die is gerapporteerd op uw 2016 Form W-2. Daarom bedraagt ??de totale kostenbasis van uw voorraad 4.500 (2.500 2.000). De verkoopprijs is de marktprijs per aandeel op de verkoopdatum (45) keer het aantal verkochte aandelen (100), dat is 4.500. Vervolgens trekt u eventuele provisies betaald voor de verkoop (10, in dit voorbeeld) af tot 4,490 als uw uiteindelijke verkoopprijs. Yoursquoll ontvangt waarschijnlijk een 2016 Form 1099-B van de makelaar die uw optie aankoop en verkoop heeft behandeld. Dat formulier zou 4,490 moeten tonen aangezien uw opbrengst uit de verkoop komt. Vermindert u uw verkoopprijs (4,490) van uw kostenbasis (4.500), u krijgt 10 verlies. Onthoud dat u daadwerkelijk goed naar voren kwam (zelfs na belastingen) aangezien u voorraad voor 4,490 (na betaling van de 10 commissie) heeft verkocht dat u Aangekocht voor slechts 2.500. 3. U maakt gebruik van de optie om de aandelen te kopen en dan binnen een jaar of minder te verkopen na de dag waarop u deze heeft gekocht. Nogmaals, het vergoedingselement van 2000 (berekend als in de vorige voorbeelden) wordt beschouwd als belastbaar inkomen en moet in vak 1 van uw 2016 formulier W-2 worden opgenomen. Zo niet, moet u het toevoegen aan formulier 1040, lijn 7 als u uw 2016 belastingaangifte invult. Omdat u de voorraad heeft verkocht, moet u de verkoop rapporteren op uw 2016 Schema D. De voorraadverkoop wordt beschouwd als een kortlopende transactie omdat u de voorraad minder dan een jaar bezit. In dit voorbeeld is de aangekochte datum 6302016, de verkochte datum is 12152016, de verkoopprijs is 4.990, en de kostprijs is 4.500. De korte termijn winst is het verschil van 490 (4.900-4.500). Hoe hebben we deze cijfers gekregen? De verkoopprijs (4.990) is de marktprijs op de verkoopdatum (50) keer het aantal verkochte aandelen (100) of 5.000, minus eventuele provisies die u betaald hebt als u het verkocht hebt. De Form 1099-B van de makelaar die uw verkoop behandelt, moet 4990 rapporteren als de opbrengst van uw verkoop. De kostenbasis is de werkelijke prijs die u betaald heeft per keer, het aantal aandelen (25 keer 100 2.500), plus het vergoedingselement van 2.000 voor een totaal van 4.500. Dus de winst is 490, het verschil tussen uw basis en de verkoopprijs en wordt belast als een korte termijn winst tegen uw gewone inkomstenbelastingtarief. 4. U oefent de optie uit om de aandelen te kopen, dan verkoopt u ze meer dan een jaar na de dag waarop u deze heeft gekocht. Marktprijs op 6302011 Verkochte Commissie: Aantal aandelen: Het compensatie-element van de 2.000 is hetzelfde als in de voorgaande voorbeelden en zou in vak 1 van uw W-2 voor 2011 moeten zijn verschenen (het jaar dat u de opties heeft uitgeoefend om te kopen De voorraad.) Omdat deze transactie in een vorig jaar plaatsvond, moet u donrsquot belasting betalen op het vergoedingselement, en opnieuw wordt het als onderdeel van uw aankoopprijs voor de kosten van de voorraad beschouwd. U moet dan de verkoop van de voorraad op uw 2016 Schema D, Deel II rapporteren omdat het een langlopende transactie betreft die u bijna 18 maanden bezit. Zoals in het voorgaande voorbeeld is de voorraadwinst 490, berekend op dezelfde manier (4.990 verkoopprijs - 4.500 kostenbasis). Maar nu is de winst van 490 een langetermijnwinst, dus je hoeft alleen belasting te betalen tegen het kapitaalverhogingspercentage, dat zal waarschijnlijk veel lager zijn dan je gewone inkomen. Dingen om te onthouden wanneer toegekende aandelenopties worden toegekend Wanneer u niet-gekwalificeerd bent Aandelenopties, krijg een kopie van de optieovereenkomst van uw werkgever en lees het zorgvuldig door. Uw werkgever is verplicht om loonheffingen op het vergoedingselement te houden, maar af en toe gebeurt dat niet goed. In een geval weten we dat een werkgeversafdeling van employeersquos de federale of staatsinkomsten niet heeft ingehouden. Hij heeft zijn opties uitgeoefend door 7000 te betalen en de voorraad op dezelfde dag voor 70.000 te verkopen. Daarna heeft hij alle opbrengsten (plus extra geld) op de deal gebruikt om een ??80.000 auto te kopen, waardoor er weinig geld beschikbaar is. Kom de terugkeerstijd van het volgende jaar door, hij was erg benauwd om te leren dat hij belasting op het compensatie-element van 63.000 had verschuldigd. Donrsquot laat dit met je gebeuren. Werkgevers moeten het inkomen rapporteren van een 2016-uitoefening van niet-gekwalificeerde aandelenopties in vak 12 van het 2016 formulier W-2 met behulp van de code ldquoV. rdquo Het vergoedingselement is al in vakken 1, 3 (indien van toepassing) en 5, maar ook Afzonderlijk gerapporteerd in vak 12 om duidelijk te maken wat het bedrag van de vergoeding is die voortvloeit uit een niet-gekwalificeerde aandelenoptieoefening. TurboTax Premier Edition biedt extra hulp bij investeringen en kan u helpen om de beste resultaten te verkrijgen onder de belastingwetgeving. Van voorraden en obligaties aan huurinkomsten helpt TurboTax Premier u om uw belastingen correct te maken. Het bovenstaande artikel is bedoeld om algemene financiele informatie te verstrekken die ontworpen is om een ??breed publiek te onderwijzen, dat geen persoonlijke belasting, investeringen, juridische of andere zaken oplevert En professioneel advies. Voordat u actie onderneemt, dient u altijd de hulp van een professional te zoeken die uw specifieke situatie kent voor advies over belastingen, uw beleggingen, de wet of andere zaken en professionele zaken die van invloed zijn op u en uw bedrijf. Belangrijke offerte details en openbaarmakingen TURBOTAX ONLINEMOBILE Probeer voor FreePay wanneer u Bestand: TurboTax online en mobiele prijzen zijn gebaseerd op uw fiscale situatie en varieert per product. Absolute Zero 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-staatsaanbod alleen beschikbaar met TurboTax Federal Free Edition-aanbod kan op elk gewenst moment zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd of beeindigd. Actuele prijzen worden vastgesteld op het moment van druk of e-bestand en kunnen zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd. Spaar - en prijsvergelijkingen op basis van de verwachte prijsstijging die in maart verwacht wordt. Speciale kortingsaanbiedingen zijn mogelijk niet geldig voor mobiele in-app aankopen. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade is jaarlijks beschikbaar als onderdeel van QuickBooks zelf-werkende (verkrijgbaar bij TurboTax Self Employed, zie het ldquoQuickBooks zelf-werkend aanbod met TurboTax Self-Employedrdquo details hieronder.) ExpenseFindertrade verwacht eind januari (eind februari Voor mobiele app). ExpenseFindertrade niet verkrijgbaar binnen TurboTax Zelfbedienend voor mensen met bepaalde soorten kosten en fiscale situaties, waaronder betalende contractanten of werknemers, thuisbureaus of voertuigtoepassingen, voorraad, zelfstandige ziektekostenverzekering of pensioen, waardevermindering, verkoop van onroerend goed of voertuigen, en Boereninkomen. Beschikbaarheid van historische transacties voor invoer kan verschillen per financiele instelling. Niet beschikbaar voor alle financiele instellingen of alle creditcards. QuickBooks zelfstandig aanbod met zelfstandige TurboTax: Geef uw 2016 TurboTax zelfstandig retourneren op 41817 en ontvang uw gratis abonnement op QuickBooks zelfstandig tot 43018. Activatie vereist. Meld u aan bij QuickBooks Zelfstandig werkend via 71517 via de mobiele app of op het zelfemployed. intuitturbotax e-mailadres dat wordt gebruikt voor activering en inloggen. Aanbod geldig alleen voor nieuwe QuickBooks zelfstandige klanten. Zie QuickBooks voor prijsvergelijking. Wanneer u TurboTax zelfstandig gebruikt om uw 2017 belastingen in te vullen, kunt u uw QuickBooks zelfstandig abonnement verlengen. Als u TurboTax zelfstandig niet bij 41818 koopt, heeft u de mogelijkheid om uw QuickBooks zelfstandig abonnement 43018 te verlengen voor een ander jaar bij het toenmalige huidige abonnementspercentage. U kunt uw abonnement op elk gewenst moment van de QuickBooks zelfstandige factuur sectie annuleren. Betalen voor zichzelf (TurboTax zelfstandig): Schattingen op basis van aftrekbare bedrijfskosten berekend op het belastinginkomen in eigen belasting (1537) voor fiscaal jaar 2016. De werkelijke resultaten zullen varieren op basis van uw fiscale situatie. Hoe dan ook, overal: internet toegang vereist standaard bericht en data tarieven gelden voor downloaden en gebruik mobiele app. Snelste terugbetaling mogelijk: Snelste belastingrestitutie met e-bestand en directe terugbetalingstermijn Betaal voor TurboTax uit uw federale terugbetaling: Een X. XX-vergoeding voor de vergoeding van de service is van toepassing op deze betaalmethode. Prijzen zijn onderhevig aan wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. TurboTax Expert Help, Belastingadvies en SmartLook: Inbegrepen met Deluxe, Premier en Zelfstandig (via telefoon of op het scherm) niet inbegrepen bij Federal Free Edition (maar verkrijgbaar bij de Plus-bundel). SmartLook hulp op het scherm is beschikbaar op een pc, laptop of de TurboTax mobiele app. TurboTax-experts bieden algemene adviezen, klantenservice en producthulpbelastingadvies die alleen door geaccrediteerde CPA's, ingeschreven agenten en belastingadviseurs wordt verstrekt. De beschikbaarheid van functies is afhankelijk van het apparaat. Staat belastingadvies is gratis. Service, vakgebied, ervaringsniveau, bedrijfsuren en beschikbaarheid varieren en zijn onderhevig aan beperkingen en wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Belastingadministratie, Mijn documenten en Mijn analyse-functie Adviesfuncties: Toegang tot alle fiscale documenten die we voor u hebben, is beschikbaar tot u uw belastingaangifte 2017 of via 10312018, alstublieft de eerste, oplegt. De voorwaarden kunnen varieren en kunnen zonder voorafgaande kennisgeving worden gewijzigd. 1 best verkopende belastingsoftware: Op basis van geaggregeerde verkoopgegevens voor alle fiscale jaar 2015 TurboTax producten. Meest populair: TurboTax Deluxe is ons meest populaire product bij TurboTax Online gebruikers met complexere belasting situaties. CompleteCheck: Behandeld onder de TurboTax nauwkeurige berekeningen en maximale terugbetalingsgaranties. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload producten: De prijs omvat belastingvoorbereiding en afdrukken van federale belastingrendementen en gratis federaal e-bestand van maximaal 5 federale belastingrendementen. Aanvullende kosten gelden voor e-filing state returns. E-file kosten zijn niet van toepassing op de retourzending van New York. Opsparing en prijsvergelijking op basis van verwachte prijsstijging verwacht in maart. Prijzen onder voorbehoud. Snelste terugbetaling mogelijk: Snelste belastingrestitutie met e-bestand en directe terugbetalingstermijn Betaal voor TurboTax uit uw federale terugbetaling: Een X. XX-vergoeding voor de vergoeding van de service is van toepassing op deze betaalmethode. Prijzen zijn onderhevig aan wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Dit voordeel is verkrijgbaar bij TurboTax Federal producten behalve TurboTax Business. Over onze TurboTax Product Experts: Klantenservice en productondersteuning varieren per jaar. Over onze credentialed tax experts: Live tax advice via telefoon is inbegrepen bij Premier en Home Business kosten gelden voor Basic en Deluxe klanten. Staat belastingadvies is gratis. Service, ervaring niveaus, bedrijfsuren en beschikbaarheid varieren, en zijn onderhevig aan beperkingen en wijzigingen zonder voorafgaande kennisgeving. Niet beschikbaar voor TurboTax Business klanten. 1 best verkopende belastingsoftware: Op basis van geaggregeerde verkoopgegevens voor alle fiscale jaar 2015 TurboTax producten. Data Import: Importeert financiele gegevens van deelnemende bedrijven. Quicken en QuickBooks importeren niet beschikbaar met TurboTax geinstalleerd op een Mac. Importeert vanaf Quicken (2015 en hoger) en QuickBooks Desktop (2011 en hoger) alleen Windows. Quicken import niet beschikbaar voor TurboTax Business. Quicken producten geleverd door Quicken Inc. Quicken invoer onder voorbehoud.